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索 引 号:    000014349/2019-77512 信息分类:    卫计、妇女儿童、体育 / 公示公告 / 报告
发布机构:    南京市体育局 生成日期:    2019-08-31
生效日期:     废止日期:    
信息名称:    2018年度南京市体育产业发展引导资金绩效自评价报告
文  号:     关 键 词:    体育产业;绩效;项目单位
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2018年度南京市体育产业发展引导资金绩效自评价报告

为进一步规范和加强财政专项资金管理,提高体育产业发展引导资金使用效益,依据《南京市体育产业发展引导资金使用管理办法》(宁规财[2017]4号),决定对2018年度南京市体育产业发展引导资金开展绩效自评价,现将评价情况及结果报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目背景。随着国民经济的快速发展,居民消费水平及结构的变化,体育产业已经逐步成为新的消费热点,产业规模正在迅速扩大,发展增势强劲。大力发展体育产业可以有效地促进经济增长,拓宽就业渠道,丰富人民的精神和文化生活,促进社会和谐发展。2013年,南京市根据国务院办公厅、省政府相关文件精神,出台了《市政府关于加快发展体育产业的实施意见》,提出“以市场化、现代化、国际化为导向,逐步建立符合社会主义市场经济体制和体育发展规律的体育产业体系,形成政府保障群众基本体育公共产品和服务、市场满足群众多元化和多层次体育消费需求的体育市场新格局,努力使体育产业成为国民经济新的增长点,为南京经济社会发展作出积极贡献”的目标,设立市级体育产业发展引导资金,以资助、奖励、贴息等方式扶持体育赛事、项目、企业、人才等,培育扶持知名企业发展。

(二)主管部门职能。引导资金由市体育局会同市财政局共同管理,市体育局负责资金的使用和项目日常管理,主要包括提出引导资金年度预算建议方案,编制资金使用年度计划;发布年度项目申报信息,组织申报、评审工作,逐步完善专家库;对引导资金使用进行项目管理和财务管理;对项目单位在引导资金使用方面的情况进行监督管理,组织项目验收及绩效评估。

市财政局负责资金的安排和监管,配合市体育局做好项目管理,主要包括审核安排引导资金年度预算,核定资金使用年度计划;会同市体育局组织专项资金申报、评审工作;下达资助项目经费指标,配合实施资金拨付的国库集中支付工作;组织专项资金年度决算工作;对引导资金使用情况进行监督管理,组织项目验收及绩效自评价。

(三)资金管理情况。对资助和奖励类项目,依据项目类别、主体、规模等以及评审考察等情况综合考虑,分三类予以支持,一类项目主要是园区、基地、生产流通领域等,予以项目总投资的30%,最高不超过100万元支持;二类项目主要是自主品牌赛事、社会力量办赛等,予以项目总投资的30%,最高不超过50万元支持;其他类别项目,予以项目总投资的30%,最高不超过,30万元支持。具体分类见每年的项目申报通知。对贴息类项目,在建设期内发生的与项目建设相关的金融机构贷款,按同期人民银行公布的贷款基准利率予以一年期利息予以贴息补助,低于一年按实际贷款期计算。资助、贴息类项目,填报时只能选择一个类别进行申报。

对经公示无异议的项目,市体育局会同市财政局下达引导资金,区体育部门会同区财政部门根据市财政局经费下达凭证在10个工作日内将项目资金直接下达到项目执行单位。

2018年度南京市体育产业发展引导资金预算安排640.00万元,实际拨付640.00万元,结余0.00万元,资助企业共计13家。

二、绩效自评价组织实施

(一)评价目的。通过实施绩效自评价,全面了解2018年度南京市体育发展引导资金的使用、管理情况、绩效目标完成情况、投入产出的绩效,总结经验,找出管理上存在的不足,进一步推进项目实施,完善资金管理制度,提高财政资金使用效益、效果及效率,更好地促进南京市体育产业健康发展。

(二)评价原则。一是坚持客观、公正原则,坚持第三方独立评价,严格按既定的绩效评价指标体系进行评价;二是坚持实事求是原则,依据项目管理及实施部门的基础数据,以事实为依据进行评价;三是坚持科学规范原则,定量与定性分析相结合,注重定量。

(三)评价方法。评价项目组综合采用了因素分析法、比较法、成本法等多种方法,从项目决策、项目管理、项目绩效和影响力因素等方面,综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,分析政府管理过程中的问题及原因并针对性地提出建议。

(四)评价组织实施。

1、实地核查和现场勘查。项目小组进入项目实施单位,对项目进行核查,核查内容包括项目合同情况、项目总体情况、引导资金下达使用情况、投资总额使用情况,以及项目承担单位财务收支及管理制度,翻阅相关凭证及相关发票、合同、银行回单等凭证,核实引导资金是否专款专用、是否用于项目申报时的计划用途、是否用于项目单位人员的工资福利(职业俱乐部教练员和运动员除外)支出、是否用于与申报项目实施方案不相符的支出。另外,对项目进行实地勘查,核实项目进展情况。

2、综合评价阶段。依据制定《2018年度市级专项资金绩效目标申报表》的相关内容和评价标准,进行了评价指标打分,以定量和定性相结合的评价方法完成绩效自评价报告。

三、绩效自评价情况

(一)评价结果。本次评价以现场采集的项目基础数据、收集的评价相关资料等为基础,综合应用成本法、因素法、比较分析法等评价方法,对照评价指标打分,2018年度南京市体育产业发展引导资金绩效自评价综合评分为91.6分,评价等级为“优”,具体评分见附表。

(二)绩效分析。根据本次绩效评价内容,绩效评价项目组对2018年度南京市体育产业发展引导资金绩效重点从项目决策指标、资金投入指标、产出和效果指标、社会综合评价等4个方面展开绩效分析。

1、项目决策总体目标合理,决策依据较充分,程序较规范,管理制度健全,考核及监督机制基本有效。南京市体育产业发展引导资金绩效目标合理,决策依据较充分,政策依据主要包括《南京市市级财政专项资金管理办法》(宁政发[2012]277号)、市政府办公厅关于转发市财政局南京市级财政预算绩效管理办法的通知》(宁政办发[2015]1号)、《南京市体育产业发展引导资金使用管理办法》等。市级财政和体育部门负责贯彻执行党和国家体育政策和法律法规,坚持“突出重点、择优扶持、公开公正、严格监管”的原则,鼓励和引导各级政府、金融机构、社会资本等支持体育产业发展。基本做到程序规范,资金分配方法较科学,分配结果较合理,并建立较健全管理制度。

2、资金到位情况较好。南京市体育产业发展引导资金由财政局下发预算指标通知到各区财政局,再由各区财政局拨付资金到受补贴的项目单位,预算资金到位率100%。2018年南京市体育产业发展引导资金当年实际支出640.00万元,当年预算安排640.00万元,预算执行率100%。各项目单位按引导资金使用管理办法要求,规范使用引导资金,资金专款专用率为100%。各项目单位实施情况总体良好,财务制度清晰,会计信息质量良好。

3、产出数量和产出质量指标完成情况较好。2018年南京市体育产业发展引导资金受资助单位共计13个,引导资金总额共计640.00万元,受资助单位实际投资总额共计17,032.79万元,项目各单位实际投资总额与引导资金总额之比为26.61,远超预定7:3比例。2018年南京市体育产业发展引导资金受资助单位专利数量共计12个,超过指标值2个,完成情况良好。

  1. 经济效益和社会效益良好,可持续性较强。根据对引导资金受补助单位的收益情况统计,受补助单位2018年销售收入总额134,418.76万元,2017年销售收入总额35,060.27万元,同比增长283.39%;2018年上缴税款总额882.31万元,2017年上缴税款总额1,024.65万元,同比下降13.89%;2018年就业总数987人,2017年就业总数971人,同比增长1.6%;2018年服务的健身培训赛事活动人数149806人,同比增长79.81%。全市2017年体育产业增加值为188亿,占GDP1.61%,2018年体育产业增加值预计为220亿,占GDP1.71%,体育产业增加值与GDP占比增长0.1。受补助单位在引导资金的扶持下,发展能力得到增强,为体育产业发展增添了新的活力。

5、满意度调查显示总体满意度较高。本次满意度调查采用调查问卷的方式,满意度调查对象为受资助各单位。主要是对补贴资金的申报、分配、管理、对各企业的扶持结果等方面满意度调查。根据调查显示,受资助各单位对2018年南京市体育产业发展引导资金的申报、分配、管理、对各企业的扶持结果等满意率达到100%。

(三)主要问题

个别项目单位项目资金财务核算有待规范。个别单位因财务人员变化,财务管理和核算有待进一步规范。

两个项目单位税收出现较大负增长,致使所有项目单位税收总和出现负增长。南京魔盒的公司因战略调整,定位于专业的互联网研发公司,将非研发类的原来的其他业务以项目制的方式重新设立项目公司,由不同的项目公司运营,致使该公司营收、税收减少较多。南京宁菲国际展览有限公司受上海国际自行车展览会、上海ISPO展会影响大,造成宁菲公司营收、税收减少较多。

四、评价建议

强化跟踪监管。对项目单位加强过程服务,对出现经济效益负增长现象及时分析原因,提出改进举措,加强指导。要求项目单位定期报告项目进展情况和资金使用进度,并加强规范财务管理。

强化扶持力度。加大对体育产业项目的扶持力度,扶持市场前景良好、符合南京市体育产业发展长期规划的项目,鼓励和吸引多种社会性质资本投入,打造具有一定影响力的南京本地体育品牌,推动全市体育产业蓬勃发展。


附:2018年度南京市体育产业发展引导资金绩效自评价指示评分表

                                                                                                                                 南京市体育局

                                                                                                                                2019年8月28日



2018年度南京市体育产业发展引导资金绩效自评价

指示评分表

指标

指标内容

指标值

分值

评分

说明

一级

指标

二级指标

三级指标

项目

立项

项目立项

立项规范

先发年度申报通知

及时下发

5

5

项目目标

目标内容

明确支持重点程序责任

具体可操作性

5

5

项目

管理

项目管理

管理制度

宁财规【2017】4号

执行

5

5

资金落实

资金到位

及时下拨

2018年6月前

5

5

资金分配

分配程序

区级初审、市级评审、两局会商、办公会通过、公示

每个程序2分,满分10分

     10

10

财务管理

管理制度

宁财规第15条专款专用制度

执行

5

5

组织实施

组织机构

各项目单位

有项目组织机构

5

5

经济

效益

项目产出

产出数量1

项目各单位投资总额与引导资金总额之比为7:3

7:3得10分,低于5:5不得分,之间按完成比例得分

     10

10

产出质量1

受资助单位专利

2个得5分,按比得分

5

5

项目效益

经济效益1

受资助各单位销售总额增长率

8%得10分,低于8%按完成比例得分

     10

10

经济效益2

受资助各单位上缴税总额增长率

8%得5分,低于8%按完成比例得分

5

0

社会效益1

受资助各单位就业总数增长率

5%得5分,低于5%按完成比例得分

5

     1.6

社会效益2

受资助单位服务的健身培训赛事活动人数增长率

5%得5分,低于5%按完成比得分

5

5

可持续性

体育产业增加值与GDP占比增长

>0.1得10分,低于0.1按比得分,小于等于0得0分

     10

10

服务对象满意度

满意程度

全满意10分,每少一个减1分

     10

10

总分


91.6



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